Guide sur anmodning om refusion eller overførsel af pensionsindbetalinger efter § 21 A i den danske pensionsbeskatningslov
Hvis du har indbetalt mere til dine pensionsordninger, end du kan få fradrag for i henhold til den danske pensionsbeskatningslov, kan du have ret til enten at få pengene refunderet skattefrit eller overført til en livsvarig alderdomspension. Denne vejledning hjælper dig med at forstå, hvornår og hvordan du kan anmode om dette, samt hvilke betingelser der gælder.
Hvem er berettiget til refusion eller overførsel?
Du kan ansøge om refusion eller overførsel, hvis dine samlede pensionsindbetalinger overstiger det maksimale beløb, der kan fradrages eller fritages i skat for det pågældende indkomstår. Det gælder for både ratepensioner, midlertidige alderspensioner og andre pensionsordninger, hvor der er fastsat et maksimumsfradrag.
Det er vigtigt at bemærke, at refusion eller overførsel kun er mulig, hvis din pensionsaftale tillader det. Hvis du har en firmapensionsordning, skal din arbejdsgiver give sit samtykke, før du kan få pengene refunderet eller overført.
Hvad er det maksimale fradragsbeløb?
| År | Maksmæssigt fradragsbeløb (DKK) |
|---|---|
| 2024 | 63.100 |
| 2023 | 60.900 |
| 2022 | 59.200 |
| 2021 | 58.500 |
| 2020 | 57.200 |
Hvis dine samlede pensionsindbetalinger overstiger dette beløb, kan du anmode om refusion af det overskydende beløb eller overføre det til en livsvarig alderdomspension.
Hvordan vurderer du, om du har overskredet maksimum?
Du kan se, om du har overskredet maksimum i din årsopgørelse fra SKAT. Her fremgår det, om du har bidraget med mere end det tilladte beløb. Derudover kan du også finde oplysninger om dine pensionsindbetalinger på din skattemappe på www.skat.dk/tastselv, når dine pensionsudbydere har rapporteret bidragene for det pågældende år.
Hvordan ansøger du om refusion eller overførsel?
For at anmode om refusion eller overførsel skal du bruge formularen med nummer 07.083, som kan findes på SKATs hjemmeside. Det er vigtigt, at du udfylder alle relevante oplysninger om dine pensionsordninger, herunder hvilke pensionsudbydere, der er involveret, samt de samlede bidrag for hvert år.
Du skal indsende formularen til den pensionsudbyder, hvor du har din pensionsordning, som du ønsker refunderet eller overført fra. Husk at vedlægge dokumentation, som eksempelvis årsopgørelse eller kontoudskrifter, der beviser dine indbetalinger.
Overførsel af overskydende beløb til en livsvarig alderdomspension
Hvis du vælger at overføre det overskydende beløb til en livsvarig alderdomspension, sker dette for skattemæssige formål i det indkomstår, hvor indbetalingerne blev foretaget. Det betyder, at overførslen gælder for det år, hvor bidragene blev indbetalt, selvom overførslen først foretages senere.
Det er vigtigt, at du kan dokumentere, at du har indbetalt mere end maksimum, for eksempel gennem kontoudskrifter. Overførslen skal godkendes af din pensionsudbyder og SKAT, og det kan påvirke din skattepligtige indkomst i det pågældende år.
Hvad skal du være opmærksom på?
- Refusion kan kun ske, hvis din pensionsaftale tillader det, og du har dokumentation for dine indbetalinger.
- Hvis du har flere pensionsordninger, skal du udfylde en formular for hver enkelt ordning, hvor der er overskud.
- Hvis der er tale om en firmapensionsordning, skal din arbejdsgiver give sit samtykke til refusion eller overførsel.
- Efter at have indsendt din ansøgning, vil SKAT opdatere din årsopgørelse, hvis der er behov for det.
Kontakt og yderligere information
Hvis du har spørgsmål til processen, kan du kontakte SKAT på telefon +45 72 22 18 18 eller besøge SKATs hjemmeside for mere vejledning. Det er vigtigt at følge de gældende regler for at sikre, at din ansøgning bliver behandlet korrekt og hurtigt.
Husk, at det er dit ansvar at indsende korrekt dokumentation og at sikre, at alle oplysninger er nøjagtige. På den måde kan du få den maksimale fordel ud af dine pensionsindbetalinger og de muligheder, lovgivningen giver for refusion eller overførsel.