特例適格退職年金契約に係る人数要件の届出書（第5号様式）

この届出書の概要

この様式は第5号様式「特例適格退職年金契約に係る人数要件の届出書」で、国税庁長官あてに提出するものです。特例適格退職年金契約について、判定日において租税特別措置法施行令第39条の36第4項第1号の人数要件を満たしていないものの、同条第16項により人数要件を満たしているものとして届け出るための書類です。

記載する事項

• 受託機関：本店又は主たる事務所の所在地、法人名、代表者の氏名、担当部長の氏名
• 事業主：住所又は本店の所在地、氏名又は法人名
• 契約の情報：契約締結日、適格退職年金の承認年月日と承認番号、特例適年の承認年月日と承認番号、複数契約の場合の引受割合等
• 届出状況：今回と過去の届出について、判定年月日、提出年月日、加入者数
• 特記事項

記載のポイント

本文には、人数要件を満たしていない年月日を記入する欄があります。届出状況の欄には今回の届出に加えて過去の届出も記載し、それぞれの判定年月日、提出年月日、加入者数を記入します。